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财政审计

唐河县审计局关于县张店镇人民政府2015年财政决算和其他财政收支审计结果

文章来源:未知 作者:未知发布时间:2016-12-19 09:26:31

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和唐政〔2016〕6号文件安排,唐河县审计局组成审计组,自 2016年9月26日至 11月16日,对唐河县张店镇人民政府2015年度财政决算和其他财政财务收支的真实性、合法性和效益性进行了送达审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

 唐河县张店镇镇域面积162.4平方公里,辖31个行政村,190个自然村,458个村民小组,人口8.4万人,耕地面积15.9万亩。乡镇财政供养人数80人。

2015年镇财政决算报表反映收入总计3344万元,其中:一般预算收入1653万元(税收收入1303万元、非税收入350万元),上级补助收入1691万元。支出总计3344万元。其中:一般预算支出2075万元(一般公共服务支出1014万元、科学技术支出30万元、文化体育与传媒支出10万元、社会保障和就业支出580万无、医疗卫生支出120万元、农林水事务支出321万元),上解上级支出1269万元。年终无结余,当年财政收支平衡。

二、审计查出的主要问题

1、虚增一般预算收入、虚列一般预算支出4972981.60元

  2015年张店镇财政所将核支的一般预算支出4972981.60元,转入“暂存款-待拨经费”核算。12月48#凭证反映为了年底平衡预算,将全年核支挂“暂存款-待拨经费”中未支出余额4972981.60元,作为一般预算收入核算,增加一般预算收入-其他收入1233319.70元、一般预算收入-耕地占用税3739661.90元。造成虚增一般预算收入4972981.60元、虚列一般预算支出4972981.60元。

2、违规对非预算单位和个人借款636万元

2015年张店镇人民政府预算“暂付款”帐面反映当年违规对非预算单位和个人借款636万元,其中:王富玉390万元、唐河豫华石化产品经销有限公司140万元、聂保军6万元、王岗村委100万元。

3、高息支付借款利息45900元

张店镇人民政府政府预算内2015年高息支付借款利息45900元。

4、违规向非预算单位拨付资金1307802元

(1)张店镇人民政府预算内2015年暂存款中反映违规向非预算单位拨付资金1257802元,其中:综治办340802元、派出所170000元、地税所150000元、法庭200000元、国税所230000元、清欠办100000元、招商办20000元、电管所10000元、土地所37000元。(2)张店镇综合治理办公室2015年事业支出中反映违规向张店镇派出所拨款50000元,用于经费支出。

5、上解虚假耕地占用税5691000元

张店镇人民政府政府预算内2015年“与上级往来”帐面反映上解县两税所耕地占用税7050000元,经核实当年耕地占用税实际收入1359000元,当年用财政资金上解虚假耕地占用税5691000元。

6、违规列支外单位费用23600元

张店镇人民政府2015经费支出中列支张店镇中心人民法庭十方运输费23600元。

7、无依据发放补助209420元

2015年在有关支出中无文件依据发放补助等合计209420元,其中:张店镇人民政府103080元、镇财政所30880元、镇农业服务中心36000元、镇村建中心5400元、镇计生办34060元。

8、未实行政府采购21840.5元。

2015年购置属固定资产核算范围的办公设备未实行政府采购21840.5元,其中:张店镇人民政府16590.5元(电视机1台、室内室外电子屏2个)、张店镇社会事务办3250元(电脑一体机1台)、张店镇农业服务中心2000元(PDH设备两台)。

9、列支不合规发票费用420675.2元

2015年在有关支出中以未填写具体内容、未附明细清单、公务卡消费户名与发票印章不一致等形式不合规发票列支费用3644支、合计420675.2元。其中:张店镇人民政府3219支373597元、镇财政所27支3400元、镇社会事务办42支4200元;镇地税所228支26731.2元、镇计生办128支12747元。

10、超标准列支业务招待费306253.98元

2015年超标准列支业务招待费306253.98元,其中:张店镇人民政府236465.95元、镇财政所19739元、镇地税所19656.88元、镇计生办30392.15元。

11、未使用公务卡结算612924.5元

2015年在有关支出中未使用公务卡结算费用3327支612924.5元,其中:张店镇人民政府3204支566194.5元,镇村建中心123支46730元。

12、往来款项未及时清理41106173.48元

2015年底往来款项未及时清理41106173.48元,其中:张店镇人民政府3480988.71元镇财政所33285191.17元镇社会事务办935917.82元、张店镇农业服务中心1049842.75元、张店镇村建中心1151271.24元、张店镇计生办1202961.79。

13、原始凭证不合规20100元

(1)无依据列支交通费12170元、无起止地点、人数、天数列支差旅费7930元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题,唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。张店镇人民政府正在整改中。

 

 

 

唐河县审计局

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